CLOTURE 2021

PENSE-BETE DES TACHES A ACCOMPLIR ET DES DOCUMENTS A TRANSMETTRE A VOTRE COMPTABLE

LES INVENTAIRES :

La loi comptable oblige à tenir des Inventaires à jour.

Il s’agit bien évidemment de l’inventaire de vos stocks, mais également de l’inventaire de vos immobilisés. Nous y ajouterons l’inventaire de votre caisse.

En pratique ;

Inventaire du Stock :

Chaque année (au minimum) un inventaire détaillé des marchandises doit être rédigé.  Celui-ci doit préciser :

• Le détail des marchandises en stock
• Le prix d’achat par unité (Hors TVA)
• Le nombre d’unités en stock
• Le total obtenu (prix par unité multiplié par le nombre d’unités en stock)
• Le total général de la valorisation des stocks à la clôture

C’est votre logiciel d’exploitation de la Pharmacie qui vous fournira ce document, à condition qu’il ait été vérifié régulièrement pendant l’année. Pensez à le sauver sous format électronique et à nous en fournir la page récapitulative (nous n’avons pas besoin du détail).

S’il n’a pas été vérifié « physiquement » depuis longtemps, il sera temps d’y penser dès que la pression en officine aura diminué…

Attention cet inventaire doit-être établi à la date de la clôture de votre exercice, soit le 31/12 pour la plupart d’entre vous !

Inventaire des Immobilisés :

L’inventaire des Immobilisés est également appelé « Tableau d’Amortissements » : il reprend la liste de toutes les immobilisations acquises par votre entreprise et mises au service de son exploitation.

Pratiquement, nous tenons cette liste à jour sur base des factures que vous nous transmettez. Chaque année, nous la réactualisons en fonction des éventuels investissements nouveaux, des ventes et de la dépréciation des immobilisés en cours.

Vous ne devez donc rien faire de plus que nous transmettre vos factures d’investissements.

Inventaire de la Caisse :

Comme dans un inventaire physique, l’inventaire de caisse a pour but de contrôler la concordance entre le théorique de la caisse (indiqué par le ticket de clôture de caisse) et le solde physique.

Il convient donc de dresser un inventaire de caisse en répertoriant les différentes espèces (billets et pièces) présentes dans la caisse à la date de la clôture de votre exercice.

La finalité étant d’éviter tout écart de caisse et de s’assurer d’une bonne gestion et d’un suivi irréprochable du flux de liquidités.

LES DOCUMENTS COMPTABLES HABITUELS

Normalement, vous nous transmettez chaque mois vos documents comptables. Nous ne reviendrons donc pas sur ceux-ci, mais nous allons nous attarder sur quelques éléments qui pourraient vous avoir échappé pendant l’année ;

• Extraits bancaires des comptes qui ne sont pas sous CODAS (particulièrement les comptes d’épargne dont il n’y a que quelques extraits par an)

• Toutes les factures relatives à 2021 doivent être envoyées à temps ;

• Dans la mesure du possible avec les documents du mois de décembre.
  • Si cela s’est avéré impossible, ces documents doivent nous parvenir au plus tard pour la fin du premier trimestre de l’année qui suit, et votre compptable doit être avisé que des documents doivent encore lui parvenir. En effet, si les documents ne sont pas « provisionnés » dans la clôture du bilan au 31/12, l’administration fiscale est en droit de vous en refuser la déduction.

Ainsi, même si vous êtes en attente d’une Note de Crédit, la facture encore ouverte en fin d’année doit nous être transmise avec les documents de fin d’année. Pensez dans ce cas à faire une copie pour suivre le dossier.

LES RECAPITULATIFS ET SYNTHESES

Dans le courant du premier trimestre de l’année suivante, vous allez recevoir de nombreux documents qui nous sont indispensables pour la clôture de votre bilan. En voici une liste non exhaustive ;

• Relevé des Versements Anticipés d’Impôts
• Relevé TVA (trimestriel)
• Attestations d’emprunts
• Relevés de Ristournes Fournisseurs
• Synthèse Secrétariat Social & Bilan Social
• Tout autre document récapitulatif éventuel…